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设备回租融资

发布时间: 2021-08-02 21:25:34

❶ 如何进行设备融资

融资租赁作为一种集融资与融物一体的新型金融工具,融资租赁具有门槛低、回款方式灵活、无需固定资产抵押等优点,是连接金融与实体经济的良好纽带。它既可以为企业提供各种先进的设备又可以盘活企业固定资产,解决融资难题。

融资租赁的方式主要有直接融资租赁、售后回租等。

直接融资租赁

直接融资租赁,是指由承租人选择需要购买的租赁物件,出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权,并负责维修和保养租赁物件。出租人对物件的好坏不负任何责任,设备折旧在承租人一方。

适用于大型设备购置;企业技术改造和设备升级。
售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人,然后向出租人租回并使用的租赁模式。租赁期间,租赁资产的所有权发生转移,承租人只拥有租赁资产的使用权。双方可以约定在租赁期满时,由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。这种方式有利于承租人盘活已有资产,可以快速筹集企业发展所需资金,顺应市场需求。

适用于流动资金不足的企业;具有新投资项目而自有资金不足的企业;持有快速升值资产的企业。

融资租赁对承租者而言,可减少资金占用和减轻资金负债状况,有利于适应季节性和暂时性需要,在加快设备更新、避免技术落后的同时降低投资风险,避免通货膨胀的冲击。随着我国经济迈入增速换挡期、结构调整期,大力发展融资租赁对缓解我国中小企业融资难、消化当前过剩产能等方面的工作大有裨益。

❷ 求融资租赁内部收益率irr,一企业拟设备回租融资5亿,期限5年,

约7.36%,是起初付;没有计管理费、保险费等

❸ 设备回租是什么意思啊

他们说的应该是旧设备融资租赁(回租)简单说,就是设备抵押贷款。企业将现有的生产设备抵押给租赁公司,租赁公司放款给企业用于日常生产经营,且设备还是给企业正常使用,企业只需按月以租金形式返还给租赁公司即可。毕竟涉及资金上面的,还是慎重一点,可以约见面聊聊,看看他们的官网,如果是正规的公司,官网也会有比较详细的介绍。

❹ 什么是融资性售后回租业务

1、融资性售后回租的概念是:

是指物件的所有权人首先与租赁公司签定《买卖合同》,将物件卖给租赁公司,取得现金。然后,物件的原所有权人作为承租人,与该租赁公司签订《回租合同》,将该物件租回。承租人按《回租合同》还完全部租金,并付清物件的残值以后,重新取得物件的所有权。

《合同法》对融资租赁合同的定义是:出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金的合同。售后回租是融资租赁方式中比较特殊的一种。

2、现实事例

在生产经验过程中需要融资,比如融资100万购买原材料,但是没法从银行贷到款,怎么办呢?还找融资租赁公司。将公司的生产设备作为抵押,从融资租赁公司获得贷款,此时设备依然由我使用,但所有权发生了转移,我依然以租金的形式返还本息。这叫“融资性售后回租赁”。

(4)设备回租融资扩展阅读:

融资性售后回租模式的争议

典型的融资租赁模式是直租,此时存在三方主体,即出卖人、出租人(买受人)、承租人。但是,当融资租赁的出卖人与承租人主体同一之时,就出现了售后回租的情形。售后回租是指承租人为了实现其融资目的,将其自有物的所有权转让给出租人,再从出租人处租回的交易方式。

售后回租是出卖人与承租人同一的“非典型”融资租赁形式。但在我国的融资租赁实践中,售后回租业务却占据了相当大的比重,对部分租赁公司而言,售后回租业务占比甚至超过了80%。

售后回租合同在法律关系的性质上属于抵押贷款,而不构成融资租赁合同关系,并在此前提下,认定此类合同无效。这将给融资租赁行业经营实践中大量存在的售后回租合同的效力及租金债权的回收带来很大的法律风险。

由于在售后回租交易中,租赁物的所有权原本属于承租人,出卖人与承租人归于一体,与传统融资租赁交易的三方当事人存在一定区别,在表现形式上与抵押借款类似。抵押借款与售后回租的共性在于,均有两方当事人,物的存在为债权人提供了有效的担保。

融资性售后回租在我国的法律中相关的规定是较少的,因为这个概念是近些年才出现的。不可否认的是,融资性售后回租有一定的优势存在,但是不可避免每一种新兴事物的背后都会存在一定的风险,因此在从事这方面经营或者是签订类似性质的合同时一定要谨慎。

❺ 设备售后回租融资租赁是什么意思

举个例子,A把设备卖给B,B给了A100万,A又把设备租回去了。也就是钱和设备都在A这,但设备是B的,并且A要还钱给B。

❻ 售后回租怎么融资

售后回租的操作流程:
1、确认售后回租设备的价值
2、确定融资租赁方式和融资方案
3、融资额=设备现价值-首期款部分=你实际得到的钱
4、按照融资租赁方式按月、季度、年还款
5、设备的所有权属于融资租赁公司

售后回租特点:出卖人与承租人为同一人。

售后回租使用:1、承租人增加现金流;2、承租人添置新设备,现金流又不好

售后回租肯定是融资租赁出钱!但他们可以拿到银行做保理。

如有不明之处,可邮件至:rongzizulinguwen@163.com,来信必复!

❼ 设备融资租赁直租期届满前可以对其进行回租再融资吗

说明: 1、由于等额本息支付方式中,利息是先多后少的,所以最初的增值税较高,租赁期后段会对应降低。 2、截止2015年12月31日前,回租可以享受超3%即征即退政策,因此会有退税列存在。 3、对于退税的计算的标准,106号文的融资租赁单篇里有解释:是指纳税人当期提供应税服务实际缴纳的增值税额占纳税人当期提供应税服务取得的全部价款和价外费用的比例。举例说明,第一期的退税额16.95是怎么算的呢?应税额我们已经知道了,接下来我们要知道那3%是多少,超出来的就是税务该退给我们的。很简单,3%*(141.67/1.17),为什么要将开给客户的利息除以1.17呢?因为此处全部价款是指不含税的,我们如果用设备金额作为融资额计算出来的结果,都是含税的,若最初便将进项票进行价税分离测算租金,则无需除以1.17。另外价外费用部分,则可以是含税的。 4、回租最后针对税基的税率部分,与直租相差较大,大家也不必惊讶,因为被除数不同,但是注意合计税金是一致的,直租如果单纯除以利息部分,其实是一样的,因为14.53%这个比例,其实就是增值税占价税合计的比例哦。这也是我很多时候不太认可“比率”,更看重“绝对值”的原因,哈哈。当然,最后的实际税率3%也符合了超3%即征即退的标准,看来计算无误。 5、虽然我们说2016年开始,回租的税金合计和直租就一样了,但是由于回租税金大头在前,所以综合来看,回租的“成本”还是要高于直租的。 既然上篇已经提到了退税这个事儿,就再多说两句,现在有些租赁公司设计的产品是这样的:融资额确定后,每期租金就等于融资额/还款期数,那收益从何而来呢?手续费!相当于在保证内部收益率不变的情况下,费用前置,同时也可以避免租赁期后半段超过2015年12月31号后,增值税会增加(回租项目)。但是这个办法看起来很聪明,其实笨透了,好好的单子,为了少交增值税,反而牺牲了更多的收益,唉。但若不考虑收益问题,若只是为了调整结构促成单子,则另说了。另外还有一种我倒是比较认可,就是将支付表中的利息贴现,但是本金部分不变,只不过这样一来,支付表就很不美型了,每一期的还款都不一样。当然,只要客户决策人同意了,每一期对租金进行仔细核对的任务,就是租赁公司运营和客户企业财务出纳去头疼的问题了。最后还有一种,也是通过收取手续费类似的形式,比如叫顾问费,希望按6%纳税,以此来达到“避税”的效果,此种,实为下下策,出来混,早晚是要还的!

❽ 什么是融资租赁,融资直租,融资回租

售后回租属于融资租赁的范畴,以设备融资租赁和抵押贷款谈谈区别:

1. 售后回专租是把设备销售给融资租赁公司属,在回租前归融资租赁公司所有,融资方企业只有设备的使用权,没有处置权;
抵押贷款,仅仅是把设备抵押给银行,设备的所有权仍在融资企业。
2. 售后回租一般可以做成长期融资,三年、五年均比较常见;抵押贷款,银行一般以一年期为主,长期贷款很难操作。
3. 售后回租整个过程下来,设备要先由融资方企业销售给融资租赁公司,到期后一般选择回购;
抵押贷款只是去银行办理抵押手续,没有物权转移。
4. 简单的售后回租是使用融资租赁公司的资金,当然后者也可以通过与银行合作使用银行资金。
但对银行来说,风险是不同的。假设融资方企业破产,该设备所有权在融资租赁公司,融资租赁公司享有全部处分权和收益权,该融资风险基本是可控的,甚至可以因变卖获取利润;但作为抵押资产,涉及抵押物规定较多,纠纷多,有可能无法全部赔偿贷款额。

主要是这些区别吧。

❾ 为什么会选择售后回租融资

一、融资性售后回租交易的优势

1、有效盘活资产,解决资金问题。

通过出售交易,企业解决了资金困难,增加了企业的流动性,又盘活了自身的固定资产;而后的回租,使得企业的生产得以继续,满足了企业生产经营活动所需。通过售后回租交易,企业可以实现与“抵押贷款”和“分期付款购买商品”同样的效果。

2、融资资金用途灵活,不受限制。

通过售后回租取得的融资资金,由企业按实际需要使用,既可用作流动资金、也可用作项目建设等。而银行贷款或企业之间拆借资金都必须是特定的用途,否则可能会被要求提前还款。

以上两点是企业选择售后回租这种融资租赁方式的主要原因,当然,融资性售后回租交易的优势还不仅于此。

二、如何进行融资性售后回租

1、合作模式:

承租人&出租人=融资租赁合同&买卖合同

2、有效防范法律风险

上海市一中院、二中院发布的《2009-2013年融资租赁合同纠纷审判白皮书》中明确了,在司法审判中,判断一项交易是否构成售后回租,应重点审查以下几个方面:审查租赁物是否真实存在,租赁物转让价格是否与租赁物真实价值是否合理匹配,承租人与出租人是否办理了必要的租赁物所有权转让手续,买卖合同与租赁物之间是否有对应关系。有鉴于此,进行融资性售后回租的时候要注意以下问题:

(1)明确具体租赁标的物。

出租人应当做好尽调,对于租赁标的物有充分的了解。此外,出租人应尽可能在售后回租项下的《买卖合同》、《租赁合同》等相关合同中,表明具体的标的物名称、型号、数量、规格等,以明确标的物的具体指向。

(2)审核出卖人对于标的物的所有权情况。

确定权利归属、确保租赁标的物上不存在权利瑕疵。出租人可以通过以下方法审核出卖人对于标的物的所有权情况:

a 审核标的物原始购买的相关合同;

b 审核标的物原始购买的发票或相关收据;

c 要求出卖人出具承诺书。

(3)确保租赁标的物的所有权转移至出租人。

比如,出租人和承租人之间签订所有权转让的证明书,以及出租人在租赁设备上添加印有出租人名称的铭牌等方式。

(4)租赁标的物购买价格应与客观价值相近。

融资租赁公司除要求承租人提供购买设备的原始合同、票据以外,可以要求承租人出具租赁标的物的价值保证,融资租赁公司还可以进一步对租赁标的物进行评估并与承租人共同确认评估结果。

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