設備回租融資

❶ 如何進行設備融資

融資租賃作為一種集融資與融物一體的新型金融工具，融資租賃具有門檻低、回款方式靈活、無需固定資產抵押等優點，是連接金融與實體經濟的良好紐帶。它既可以為企業提供各種先進的設備又可以盤活企業固定資產，解決融資難題。

融資租賃的方式主要有直接融資租賃、售後回租等。

直接融資租賃

直接融資租賃，是指由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項目風險評估後出租租賃物件給承租人使用。在整個租賃期間承租人沒有所有權但享有使用權，並負責維修和保養租賃物件。出租人對物件的好壞不負任何責任，設備折舊在承租人一方。

適用於大型設備購置；企業技術改造和設備升級。
售後回租是承租人將自製或外購的資產出售給出租人，然後向出租人租回並使用的租賃模式。租賃期間，租賃資產的所有權發生轉移，承租人只擁有租賃資產的使用權。雙方可以約定在租賃期滿時，由承租人繼續租賃或者以約定價格由承租人回購租賃資產。這種方式有利於承租人盤活已有資產，可以快速籌集企業發展所需資金，順應市場需求。

適用於流動資金不足的企業；具有新投資項目而自有資金不足的企業；持有快速升值資產的企業。

融資租賃對承租者而言，可減少資金佔用和減輕資金負債狀況，有利於適應季節性和暫時性需要，在加快設備更新、避免技術落後的同時降低投資風險，避免通貨膨脹的沖擊。隨著我國經濟邁入增速換擋期、結構調整期，大力發展融資租賃對緩解我國中小企業融資難、消化當前過剩產能等方面的工作大有裨益。

❷ 求融資租賃內部收益率irr，一企業擬設備回租融資5億，期限5年，

約7.36%，是起初付；沒有計管理費、保險費等

❸ 設備回租是什麼意思啊

他們說的應該是舊設備融資租賃（回租）簡單說，就是設備抵押貸款。企業將現有的生產設備抵押給租賃公司，租賃公司放款給企業用於日常生產經營，且設備還是給企業正常使用，企業只需按月以租金形式返還給租賃公司即可。畢竟涉及資金上面的，還是慎重一點，可以約見面聊聊，看看他們的官網，如果是正規的公司，官網也會有比較詳細的介紹。

❹ 什麼是融資性售後回租業務

1、融資性售後回租的概念是：

是指物件的所有權人首先與租賃公司簽定《買賣合同》，將物件賣給租賃公司，取得現金。然後，物件的原所有權人作為承租人，與該租賃公司簽訂《回租合同》，將該物件租回。承租人按《回租合同》還完全部租金，並付清物件的殘值以後，重新取得物件的所有權。

《合同法》對融資租賃合同的定義是:出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。售後回租是融資租賃方式中比較特殊的一種。

2、現實事例

在生產經驗過程中需要融資，比如融資100萬購買原材料，但是沒法從銀行貸到款，怎麼辦呢？還找融資租賃公司。將公司的生產設備作為抵押，從融資租賃公司獲得貸款，此時設備依然由我使用，但所有權發生了轉移，我依然以租金的形式返還本息。這叫「融資性售後回租賃」。

(4)設備回租融資擴展閱讀：

融資性售後回租模式的爭議

典型的融資租賃模式是直租，此時存在三方主體，即出賣人、出租人(買受人)、承租人。但是，當融資租賃的出賣人與承租人主體同一之時，就出現了售後回租的情形。售後回租是指承租人為了實現其融資目的，將其自有物的所有權轉讓給出租人,再從出租人處租回的交易方式。

售後回租是出賣人與承租人同一的「非典型」融資租賃形式。但在我國的融資租賃實踐中，售後回租業務卻占據了相當大的比重，對部分租賃公司而言，售後回租業務佔比甚至超過了80%。

售後回租合同在法律關系的性質上屬於抵押貸款，而不構成融資租賃合同關系，並在此前提下，認定此類合同無效。這將給融資租賃行業經營實踐中大量存在的售後回租合同的效力及租金債權的回收帶來很大的法律風險。

由於在售後回租交易中，租賃物的所有權原本屬於承租人，出賣人與承租人歸於一體，與傳統融資租賃交易的三方當事人存在一定區別，在表現形式上與抵押借款類似。抵押借款與售後回租的共性在於，均有兩方當事人，物的存在為債權人提供了有效的擔保。

融資性售後回租在我國的法律中相關的規定是較少的，因為這個概念是近些年才出現的。不可否認的是，融資性售後回租有一定的優勢存在，但是不可避免每一種新興事物的背後都會存在一定的風險，因此在從事這方面經營或者是簽訂類似性質的合同時一定要謹慎。

❺ 設備售後回租融資租賃是什麼意思

舉個例子，A把設備賣給B，B給了A100萬，A又把設備租回去了。也就是錢和設備都在A這，但設備是B的，並且A要還錢給B。

❻ 售後回租怎麼融資

售後回租的操作流程：
1、確認售後回租設備的價值
2、確定融資租賃方式和融資方案
3、融資額=設備現價值-首期款部分=你實際得到的錢
4、按照融資租賃方式按月、季度、年還款
5、設備的所有權屬於融資租賃公司

售後回租特點：出賣人與承租人為同一人。

售後回租使用：1、承租人增加現金流；2、承租人添置新設備，現金流又不好

售後回租肯定是融資租賃出錢！但他們可以拿到銀行做保理。

如有不明之處，可郵件至：[email protected]，來信必復！

❼ 設備融資租賃直租期屆滿前可以對其進行回租再融資嗎

說明： 1、由於等額本息支付方式中，利息是先多後少的，所以最初的增值稅較高，租賃期後段會對應降低。 2、截止2015年12月31日前，回租可以享受超3%即征即退政策，因此會有退稅列存在。 3、對於退稅的計算的標准，106號文的融資租賃單篇里有解釋：是指納稅人當期提供應稅服務實際繳納的增值稅額占納稅人當期提供應稅服務取得的全部價款和價外費用的比例。舉例說明，第一期的退稅額16.95是怎麼算的呢？應稅額我們已經知道了，接下來我們要知道那3%是多少，超出來的就是稅務該退給我們的。很簡單，3%*(141.67/1.17)，為什麼要將開給客戶的利息除以1.17呢？因為此處全部價款是指不含稅的，我們如果用設備金額作為融資額計算出來的結果，都是含稅的，若最初便將進項票進行價稅分離測算租金，則無需除以1.17。另外價外費用部分，則可以是含稅的。 4、回租最後針對稅基的稅率部分，與直租相差較大，大家也不必驚訝，因為被除數不同，但是注意合計稅金是一致的，直租如果單純除以利息部分，其實是一樣的，因為14.53%這個比例，其實就是增值稅占價稅合計的比例哦。這也是我很多時候不太認可「比率」，更看重「絕對值」的原因，哈哈。當然，最後的實際稅率3%也符合了超3%即征即退的標准，看來計算無誤。 5、雖然我們說2016年開始，回租的稅金合計和直租就一樣了，但是由於回租稅金大頭在前，所以綜合來看，回租的「成本」還是要高於直租的。 既然上篇已經提到了退稅這個事兒，就再多說兩句，現在有些租賃公司設計的產品是這樣的：融資額確定後，每期租金就等於融資額/還款期數，那收益從何而來呢？手續費！相當於在保證內部收益率不變的情況下，費用前置，同時也可以避免租賃期後半段超過2015年12月31號後，增值稅會增加（回租項目）。但是這個辦法看起來很聰明，其實笨透了，好好的單子，為了少交增值稅，反而犧牲了更多的收益，唉。但若不考慮收益問題，若只是為了調整結構促成單子，則另說了。另外還有一種我倒是比較認可，就是將支付表中的利息貼現，但是本金部分不變，只不過這樣一來，支付表就很不美型了，每一期的還款都不一樣。當然，只要客戶決策人同意了，每一期對租金進行仔細核對的任務，就是租賃公司運營和客戶企業財務出納去頭疼的問題了。最後還有一種，也是通過收取手續費類似的形式，比如叫顧問費，希望按6%納稅，以此來達到「避稅」的效果，此種，實為下下策，出來混，早晚是要還的！

❽ 什麼是融資租賃，融資直租，融資回租

售後回租屬於融資租賃的范疇，以設備融資租賃和抵押貸款談談區別：

1. 售後回專租是把設備銷售給融資租賃公司屬，在回租前歸融資租賃公司所有，融資方企業只有設備的使用權，沒有處置權；
抵押貸款，僅僅是把設備抵押給銀行，設備的所有權仍在融資企業。
2. 售後回租一般可以做成長期融資，三年、五年均比較常見；抵押貸款，銀行一般以一年期為主，長期貸款很難操作。
3. 售後回租整個過程下來，設備要先由融資方企業銷售給融資租賃公司，到期後一般選擇回購；
抵押貸款只是去銀行辦理抵押手續，沒有物權轉移。
4. 簡單的售後回租是使用融資租賃公司的資金，當然後者也可以通過與銀行合作使用銀行資金。
但對銀行來說，風險是不同的。假設融資方企業破產，該設備所有權在融資租賃公司，融資租賃公司享有全部處分權和收益權，該融資風險基本是可控的，甚至可以因變賣獲取利潤；但作為抵押資產，涉及抵押物規定較多，糾紛多，有可能無法全部賠償貸款額。

主要是這些區別吧。

❾ 為什麼會選擇售後回租融資

一、融資性售後回租交易的優勢

1、有效盤活資產，解決資金問題。

通過出售交易，企業解決了資金困難，增加了企業的流動性，又盤活了自身的固定資產；而後的回租，使得企業的生產得以繼續，滿足了企業生產經營活動所需。通過售後回租交易，企業可以實現與「抵押貸款」和「分期付款購買商品」同樣的效果。

2、融資資金用途靈活，不受限制。

通過售後回租取得的融資資金，由企業按實際需要使用，既可用作流動資金、也可用作項目建設等。而銀行貸款或企業之間拆借資金都必須是特定的用途，否則可能會被要求提前還款。

以上兩點是企業選擇售後回租這種融資租賃方式的主要原因，當然，融資性售後回租交易的優勢還不僅於此。

二、如何進行融資性售後回租

1、合作模式：

承租人&出租人＝融資租賃合同&買賣合同

2、有效防範法律風險

上海市一中院、二中院發布的《2009-2013年融資租賃合同糾紛審判白皮書》中明確了，在司法審判中，判斷一項交易是否構成售後回租，應重點審查以下幾個方面：審查租賃物是否真實存在，租賃物轉讓價格是否與租賃物真實價值是否合理匹配，承租人與出租人是否辦理了必要的租賃物所有權轉讓手續，買賣合同與租賃物之間是否有對應關系。有鑒於此，進行融資性售後回租的時候要注意以下問題：

（1）明確具體租賃標的物。

出租人應當做好盡調，對於租賃標的物有充分的了解。此外，出租人應盡可能在售後回租項下的《買賣合同》、《租賃合同》等相關合同中，表明具體的標的物名稱、型號、數量、規格等，以明確標的物的具體指向。

（2）審核出賣人對於標的物的所有權情況。

確定權利歸屬、確保租賃標的物上不存在權利瑕疵。出租人可以通過以下方法審核出賣人對於標的物的所有權情況：

a 審核標的物原始購買的相關合同；

b 審核標的物原始購買的發票或相關收據；

c 要求出賣人出具承諾書。

（3）確保租賃標的物的所有權轉移至出租人。

比如，出租人和承租人之間簽訂所有權轉讓的證明書，以及出租人在租賃設備上添加印有出租人名稱的銘牌等方式。

（4）租賃標的物購買價格應與客觀價值相近。

融資租賃公司除要求承租人提供購買設備的原始合同、票據以外，可以要求承租人出具租賃標的物的價值保證，融資租賃公司還可以進一步對租賃標的物進行評估並與承租人共同確認評估結果。